ベトナムの税務ルールがよくわからない。変化も早い。
15年以上のベトナム税務支援実績を持つ日本人公認会計士×ベトナム人専門家チームが、
あなたの現地法人に潜む税務リスクを事前に見える化する「税務ヘルスチェック」
「税務リスクをゼロにしろ」という本社からの要求に頭を抱える日本人社長のあなたへ。 現地スタッフの帳簿に潜むリスクを事前にあぶり出し、 日本本社へ説明できる「ストーリーと証憑」を整えてみませんか？
こんなお悩みはありませんか？
夜、静まり返った社長室で、あなたは現地スタッフから提出された会計帳簿を前に、言葉にできない不安に襲われているかもしれません。
「この数字は本当に正しいのだろうか」
「もし明日、税務署が突然調査に入ったらどうなるのか」
「なぜこんな巨額の罰金が発生するんだ、と本社から言われたら…」
現地スタッフに「大丈夫です」と言われて信じていたのに、いざ税務調査が始まると説明できる資料やストーリーが足りない。日本本社からは「なぜ事前に防げなかったのか」と問われ、現地と本社の板挟みになる——。
ベトナムの税務ルールがよくわからない。変化も早い。
現地経理や会計事務所に任せているが、本当に大丈夫か不安。
VAT・CIT・PIT・FCT・移転価格など、論点が多くて整理できない。
税務調査で何を指摘されるのか想像できない。
日本本社から質問されると、説明があいまいになってしまう。
過去の処理や証憑の保管状況が不安。
ベトナムでは、法律を守っているつもりでも解釈が分かれる論点が少なくありません。だからこそ、税務調査の前に、指摘されそうな論点と説明できる材料を整理しておくことが重要です。
税務ヘルスチェックで変わること
VAT・CIT・PIT・FCT・移転価格など、現地法人が抱えるリスクを網羅的に整理。どこに・どの程度のリスクがあるかを把握できます。
「主張できるか／金額が大きいか」の2軸でリスクを整理。すべてを完璧にしようとするのではなく、今すぐ対応すべき論点が明確になります。
経営者・本社担当者が理解しやすい日本語で、リスクの内容・金額感・対応方針を整理。「なぜ事前に防げなかったのか」と言われない準備ができます。
調査で説明が必要になりやすい取引の証憑・ストーリーを事前に整備。慌てるのではなく、落ち着いて対応できる状態を作ります。
「現地任せ」から「状況を理解したうえでの任せ方」へ。現地経理・会計との対話がより深くなります。
税務リスクを「怖い話」で終わらせず、優先順位を整理することで、社長が本来の経営判断に集中できる状態を作ります。
サービスの特徴
財務諸表・税務申告書・VATインボイス・契約書・給与台帳・支払証憑など、実際の資料を見ながら確認します。「制度上の正確さ」だけでなく、「調査時に説明できるか」という視点を重視します。
| 分類 | 確認項目 | リスク度 |
|---|---|---|
| VAT | 電子インボイスの発行・受領 | 高 |
| VAT | VAT控除の適格性 | 高 |
| CIT | 損金不算入費用の把握 | 高 |
| CIT | 優遇税制の適用要件確認 | 中 |
| PIT | 駐在員報酬の課税漏れ | 高 |
| FCT | 海外送金の申告漏れ | 中 |
| TP | 移転価格文書の整備状況 | 中 |
※ サンプルです。実際の確認項目は会社の業種・規模・取引実態に応じて設計します。
税務・会計の専門用語を並べるだけでなく、「なぜリスクになるのか」「どの程度の金額感か」「今すぐ対応すべきか」を経営者が判断しやすい言葉で整理します。日本本社への説明にも使いやすい形で提供します。
| リスク内容 | 金額感 | 優先度 | 主張可否 |
|---|---|---|---|
| 駐在員PIT課税漏れ | 大 | AA | 困難 |
| 電子インボイス不備 | 中 | A | 一部可 |
| FCT申告漏れ | 中 | B | 交渉余地 |
| 移転価格文書未整備 | 大 | A | 一部可 |
※ サンプルです。「主張できるか／金額が大きいか」の2軸でリスクを整理します。
見つけた問題を「怖い話」で終わらせません。「今すぐ手を打つべき論点」「証憑を整備すれば説明できる論点」「リスクを認識したうえで受け入れる論点」を整理して、次の行動につながる形でお渡しします。
※ 概念図です。実際の優先順位は、確認した資料・取引内容をもとに整理します。
Client: ABC Vietnam Co., Ltd. ／ 対象期間: FY20XX（1月〜12月）
事業全体に影響を与える重大リスク。税務調査で最初に指摘される可能性が高く、即時対応が必要。
日系企業に共通して発生しやすいリスク。放置すると追徴課税・ペナルティに直結する可能性あり。
通常の取引から発生する税務リスク。証憑の整備・申告の見直しで対応可能なものが多い。
本調査の結果、AAランクのリスクとして駐在員PIT課税漏れ（複数年度）と関連者間サービス費用のFCT未申告が確認されました。これらは税務調査において最初に指摘されやすく、金額的影響も大きいため、優先的な対応が必要です。
その他、固定資産購入にかかるVATインボイスの形式不備（Aランク）、損金不算入費用の申告書への反映漏れ（Aランク）など、申告書修正で対応可能なリスクが複数確認されています。
証憑の準備・申告書の修正・社内フローの見直しを組み合わせることで、多くのリスクについて税務調査対応を強化できる状態にあります。
| No. | 区分 | 業務フロー | 取引タイプ | リスク内容 | ランク | 金額感 | 主張可否 |
|---|
※ このテーブルはサンプルです。実際のレポートでは貴社の資料・取引内容に基づき作成します。
日本本社が負担している住宅手当・帰国旅費・子女教育費等について、ベトナム源泉のPIT（個人所得税）の課税対象として申告されていないケースが確認されました。これらはベトナム勤務に起因する所得として課税対象となるため、申告漏れが発生している可能性があります。特に複数年度にわたる場合、元本・延滞税・ペナルティを合算した追徴額が大きくなるリスクがあります。
日本本社へのマネジメントフィー・ロイヤルティ・IT利用料等の支払いについて、外国契約者税（FCT）の申告・納付が適切に行われていないことが確認されました。FCTは支払い時に源泉徴収が必要であり、未申告の場合には元本追徴・延滞金・ペナルティが課される可能性があります。
仕入インボイスの一部において、買い手の名称・税番号が正確に記載されていない、または電子インボイスシステム上での承認手続きが完了していないものが確認されました。ベトナムでは2022年から電子インボイスへの完全移行が義務化されており、形式不備のインボイスに基づくVAT控除は調査で否認されるリスクがあります。
※ 実際のレポートでは全15件（AA×2、A×5、B×8）の詳細分析が含まれます。ここではAA・Aランクの主要3件のみ表示しています。
リスクの発見で終わらせません。「いつまでに・誰が・何をするか」をセットでお渡しします。
日本・ベトナム両給与明細の照合。課税対象項目の洗い出しと金額試算。
過去3年の海外送金一覧を取得し、FCT対象取引を特定。租税条約の適用確認。
特定された不備インボイスを仕入先に連絡し、電子インボイスの訂正手続き。
固定資産・交際費・個人使用目的の費用について申告書への加算調整を確認。修正申告の要否を検討。
関連者間取引の一覧化、独立企業間価格の検討を開始。
電子インボイスシステム上での受領確認を購買フローに組み込む。
住宅・子女教育・帰国旅費のPIT取扱いを整理し、グロスアップ計算を標準化。
新規の海外送金案件発生時に、FCT申告要否を事前確認する内部チェックリストを整備。
レポート納品後も、推奨アクションの実行サポート（修正申告の準備・証憑整備・社内フロー設計）を別途ご依頼いただけます。詳細はお問い合わせください。
お客様の声・実績
ベトナムで事業を行う日系企業のお客様からいただいたご感想です。
「税務担当官にきちんとロジックを持って主張できるようになりました。根拠を持って交渉できる自信が生まれました。」
「「ベトナム税務チェックリスト」により、事前にリスクを把握。仕組みをバックオフィス業務全体に洸透させることができた。」
専門家紹介
日本人公認会計士とベトナム人専門家が連携して、実務と言語の壁を越えて対応します。
代表 / 公認会計士
PwC出身。インド駐在中は税務調査を直接担当し、現地当局と最前線で交渉。2016年よりベトナムに移り、10年間で数多くの日系企業の税務支援を手がける実務家。
ディレクター / VACPA・税理士・CMA Australia
日系企業250社超・アカウンタント1,000人以上を支援。VIN Group CFO支援、M&A財務DD、税務調査対応（PIT・CIT・VAT）の豊富な実績。GONNAPASSの代表取締役も兼務。
COO / VACPA・税理士・MBA
ベトナム公認会計士・税理士・MBAとして、税務調査対応から管理会計導入まで幅広く支援。延べ500名以上への税務・会計教育実績を持ち、現場と教育の両面からベトナム事業を支える。
マネージャー / VACPA・税理士
会計・税務コンサルティングと業務構築（規定・フローチャート作成）を担当。ITに強くRPA・自動化プロジェクトに従事。数多くの外資系企業の税務ヘルスチェック・税務調査対応の豊富な実務経験を持つ。
弁護士（2026年登録）/ 公認会計士
1981年生まれ。PwC・ハノイ大手コンサルを経て、2015年manabox Vietnam創業。公認会計士の会計・財務の専門知識と法律的視点を組み合わせ、2026年弁護士登録。財務DD・リーガルDDの両面からインクロースボーダー案件を支援。
税理士
CIT・PIT・VATを中心とした税務申告・税務相談を担当。日系企業の税務コンプライアンス対応で豊富な実績を持つ。
税理士
外資系企業向けのCIT・FCT申告および税務調査対応を専門とする。複数の日系企業の申告・調査サポートで実績を積む。
会計士・税理士
会計・税務の両面から日系企業を支援。財務報告の作成・内部統制の整備・税務申告を一体的に担当し、経営管理強化に貢献。
税理士
VAT・CITの申告・相談から税務リスク対応まで幅広く担当。日系企業のコンプライアンス維持と税務トラブル予防に注力。
まずは無料で確認する
自社の税務リスクを簡易チェックするための入口として、無料版チェックリストをご用意しています。
ご相談の流れ
フォームまたはメールでご連絡ください。現在の状況やご不安な点を簡単にお伝えいただくだけで構いません。
会社の業種・規模・現状の税務体制・ご不安な点をお聞きします。必要な資料リストもこの段階でお伝えします。
実務書類をもとに、税務リスクを実態ベースで確認します。ベトナム語資料も日越チームで対応します。
リスク一覧・優先順位・不足証憑リスト・本社説明用メモを日本語で整理。結果をもとにご説明します。
必要に応じて、証憑整備・社内フロー改善・本社説明資料作成など、次の対応もご相談いただけます。
よくあるご質問
税務リスクを完全にゼロにすることはできません。特にベトナムでは、解釈が分かれる論点もあります。大事なのは、リスクの所在・金額感・説明できるストーリー・準備すべき証憑を事前に見える化することです。「完全に防ぐ」ではなく「準備された状態で臨む」ことを目指します。
はい。日本人社長や日本本社が理解しやすいよう、リスクの内容・金額感・対応優先順位を整理します。必要に応じて、本社説明用のメモや要約資料の形に整えることも可能です。
まずは直近の財務諸表・税務申告書・VATインボイス・主要契約書・給与・PIT関連資料・支払証憑などを確認します。会社の状況によって必要資料は変わるため、初回ヒアリング後に資料リストをお渡しします。
無料版チェックリストは、自社で簡易的に確認するための入口です。本格的な税務ヘルスチェックでは、実際の資料を確認し、リスクの重要度・金額影響・優先順位・本社への説明方法まで整理します。
はい、相談可能です。ただし、時間が限られる場合は、すべてを網羅するよりも指摘されやすい項目や金額影響が大きい論点を優先して確認します。早めにご連絡ください。
はい。ベトナム人専門家と日本人専門家が連携して確認します。ベトナム語資料の実務的な意味を確認したうえで、日本語で経営者・本社向けに整理します。
資料の量や論点にもよりますが、クイックチェックの場合は比較的短期間で主要リスクを整理します。詳細なスケジュールは、対象期間・資料の整理状況・確認範囲を見たうえでご案内します。
はい、スポットでのご相談も可能です。まずは会社の状況や確認したい範囲をお聞きし、税務ヘルスチェックとして対応できる範囲をご提案します。
はい。初期ヒアリングから報告資料の作成まで、日本本社の担当者と直接やりとりしながら進めることが可能です。現地の担当者への開示範囲についても、ご状況に応じてご相談ください。
はい。チェック結果をもとに、不足証憑の整理・社内フローの見直し・本社説明資料の作成・税務調査に向けた準備など、必要に応じて次の対応をご相談いただけます。
無料ダウンロード資料
自社の税務リスクを今すぐ確認。VAT・CIT・PIT・FCT・証憑管理の5領域にわたる実務チェックリストを無料でお届けします。
お問い合わせ・ご相談
税務ヘルスチェックの詳細、無料版チェックリストのご提供、初回ご相談の申し込みはこちらから。資料の整理状況が不完全でも、まずはお気軽にどうぞ。
ベトナム現地法人の税務・会計・経営管理を専門とする日越連携チームです。難しい税務論点を、経営者が判断できる言葉に整理してお届けします。
最後に
本当に大変なのは、税務調査の後に、日本本社や日本の管理部門から「なぜ事前にわからなかったのか」と問われ、ベトナム現地社長が説明に追われることです。
もちろん、ベトナム税務のリスクを完全にゼロにすることはできません。ただし、事前にヘルスチェックを行うことで、どこにリスクがあり、どの程度の金額感があり、どの論点を本社と共有しておくべきかを整理できます。
大きなサプライズを事前に抑えておく——これだけでも、日本本社・日本の管理部門・ベトナム現地社長の間の認識ギャップはかなり小さくなります。
税務ヘルスチェックは、誰かを責めるためのものではありません。現地法人と本社が同じ地図を見ながら、落ち着いて次の対応を決めるためのものです。
まずは、今の状態を見える化するところから始めてみてください。
代表 / 公認会計士
Representative / Certified Public Accountant
「現場の数字を知る公認会計士」として、ベトナム事業に関わる日本人経営者の意思決定を支援します。
PwCにて監査・財務アドバイザリーに従事した後、インド製造業の財務責任者として現場経営に携わる。同地では税務調査を直接担当し、インド人公認会計士チームと連携しながら税務当局・特許局との交渉を最前線で指揮。アジア新興国における税務実務の現場を知る、数少ない日本人公認会計士。
2016年よりmanabox Vietnamに出資者兼専門家として参画。以来10年にわたり、数多くの日系企業の税務ヘルスチェック・税務調査対応・経営管理改善を一貫支援してきた。「現場の数字を知る公認会計士」として経営者目線のアドバイスを強みとし、INVEST ASIAへの寄稿など情報発信にも積極的に取り組む。
監査・財務アドバイザリー業務に従事。大手企業の財務諸表監査、M&A関連の財務DDを担当。
インド現地法人の財務責任者として、経理・資金管理・内部統制整備を主導。税務調査を直接担当し、インド人公認会計士チームと連携して税務当局・特許局との交渉・主張を現場で指揮。アジア新興国の税務実務を最前線で経験。
2016年より10年間、数多くの日系企業のベトナム税務ヘルスチェック・税務調査対応・経営管理改善を一貫支援。税務リスクの整理から当局交渉の準備まで、経営者の意思決定パートナーとして活動。
M&A・投資案件における財務DDを主導。ベトナム現地法人の実態把握と投資リスクの可視化。
現地経理体制の構築・改善。月次決算の精度向上と、経営者が使える管理会計レポートの整備。
ベトナム税務の実態を経営者目線で可視化。CIT・PIT・VAT・FCTにわたるリスクを日本語で整理。
ベトナムへの新規進出・増資・撤退における財務・会計・税務面のアドバイス。